7 частых причин, почему возникает налоговая переплата

У каждого налогоплательщика в России — будь то физическое лицо, индивидуальный предприниматель или компания — есть Единый налоговый счет (ЕНС).

На него вы вносите деньги, если нужно заплатить имущественный, транспортный или любой другой налог. А Федеральная налоговая служба (ФНС) списывает их в установленные периоды.

Но некоторые налогоплательщики сталкиваются с переплатой (положительное сальдо ЕНС), которая возникает по разным причинам.

Если вы хотите глубже разобраться в финансовом планировании и узнать больше о том, как грамотно управлять личным бюджетом, полезные статьи на эти темы всегда можно найти в блоге Халва Медиа.

Ошибка при самостоятельном расчете налогов

Одна из самых распространенных причин — человеческий фактор. Люди сами считают налоги (например, НДФЛ при продаже имущества, сдачи квартиры в аренду или получении дохода от фриланса) и допускают ошибки в формулах, ставках или суммах.

Бывает, что человек просто перестраховывается и платит больше, чтобы «не попасть». Результат — переплата. Особенно часто такое случается у ИП и самозанятых, которые ведут учет самостоятельно, без бухгалтера.

Автоматическое списание с банковского счета

Если у вас есть задолженность по налогам, ФНС имеет право списать ее со счета без вашего согласия. Но иногда система ошибается: списывает сумму, которая уже была оплачена ранее, или берет больше, чем нужно.

Такая техническая ошибка тоже приводит к переплате. Проверяйте выписки и уведомления — если заметили несоответствие, сразу обращайтесь в налоговую.

Изменение налогового вычета

Вы оформили налоговый вычет (имущественный, социальный, инвестиционный), но позже обстоятельства изменились. Например, вы купили квартиру за 5 млн рублей, а потом узнали, что можете получить вычет только с 2 млн. Или оплатили обучение ребенка, но учебное заведение оказалось негосударственным и не прошло проверку ФНС.

В таких случаях налоговая пересчитывает сумму, и если вы уже заплатили больше — возникает переплата. Это не штраф, а временная избыточная уплата, которую можно вернуть.

Ошибки работодателя

Компания ежемесячно удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Но бывают ситуации, когда бухгалтерия ошибается: например, удержала налог с премии дважды, или применила неверную ставку, или не учла стандартный вычет на детей.

Если такая ошибка привела к тому, что вы заплатили больше положенного — это тоже переплата. Обязательно сверяйте 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, особенно перед подачей декларации 3-НДФЛ.

Отмена или корректировка налогового уведомления

Иногда налоговая присылает уведомление с начисленными налогами, а потом вносит в него изменения — например, снижает кадастровую стоимость объекта, отменяет штраф или пересчитывает земельный налог.

Если вы уже оплатили первоначальную сумму, то разница становится переплатой. Особенно актуально для владельцев недвижимости и земли — следите за обновлениями в Личном кабинете ФНС.

Переплата по страховым взносам (для ИП)

Индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы. Но если ИП прекратил деятельность в середине года, закрыл ИП или получил право на льготы (например, из-за работы в пострадавшей отрасли), он может оказаться в плюсе по взносам. Такая переплата также подлежит возврату или может быть зачтена в будущих периодах. Главное — вовремя подать заявление.

Возврат налога по декларации 3-НДФЛ

Многие подают декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть часть уплаченного налога через вычеты. Но иногда в процессе камеральной проверки инспекторы находят ошибки в ваших расчетах — и вместо возврата вы получаете большую переплату, которую можно вернуть или использовать для погашения будущих налогов.

Как вернуть переплату с налоговой

Многие даже не подозревают, что у них на счетах в ФНС лежат «забытые» деньги. Эти средства можно оставить в счет будущих платежей, а можно забрать. Пользуйтесь нашей инструкцией, которая пошагово объясняет, как вернуть переплату с налоговой:

1. Убедитесь, что переплата действительно есть

Зайдите в Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В разделе «Переплата» вы увидите все излишне уплаченные суммы с детализацией по каждому налогу и периоду. Если данных нет, но вы уверены в переплате — запросите выписку по лицевому счету.

1. Подайте заявление на возврат

Это можно сделать онлайн через Личный кабинет (самый быстрый способ), лично в инспекции или по почте. В заявлении укажите:

• сумму к возврату;


• реквизиты вашего банковского счета (обязательно на ваше имя);


• основание переплаты (например, излишне уплаченный НДФЛ за 2024 год).

1. Дождитесь решения

Налоговая обязана рассмотреть заявление в течение 10 рабочих дней. После этого еще 5 дней дается на перечисление денег. То есть в идеале — 15 дней с момента подачи. На практике может занять до месяца, особенно если требуется дополнительная проверка.

1. Получите деньги

Средства поступят на указанный счет. Если деньги не пришли, проверьте статус заявления в Личном кабинете. Если там стоит статус «исполнено», но денег нет, звоните в банк и уточняйте реквизиты. Если ошибка в реквизитах — подавайте новое заявление.

Если не хотите ждать, оставьте деньги в счет будущих налогов. Например, если вы ИП — можно зачесть переплату по взносам в счет будущих платежей. Или если вы физлицо — учесть излишек НДФЛ как налог на автомобиль или землю.

Для этого в заявлении выберите опцию «зачет», а не «возврат». Процедура та же, но деньги останутся в бюджете и вы избавитесь от необходимости платить в следующем периоде.

Если переплата образовалась из-за несвоевременно поданных документов на льготу или ошибки в декларации, подайте заявление на льготу или уточненную декларацию, дождитесь перерасчета и положительного сальдо на ЕНС, и только потом подавайте заявление на возврат.

Помните, что заявить о возврате переплаты можно только в течение трех лет с момента ее возникновения. Исключение — переплата по НДФЛ физических лиц, которую можно вернуть только за последние три налоговых периода.

При наличии недоимок по другим налогам переплата автоматически направляется на их погашение. Отказаться от такого зачета нельзя — это требование Налогового кодекса.

Если налоговая отказывает в возврате, требуйте письменное обоснование. Неправомерный отказ можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде.